401K, IRA

 发表于：2025-12-23 11:18|只看TA

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钱的投资主要有三种形式的账户， Brokerage Account ，Roth IRA, IRA/401K。首先要把钱分布在这三个账户。如果收入较高超过 Roth IRA Contribution 的上线，要想办法在收入较少的年限或者是60~67岁收取 Social Security 之前的年限，尽量在 low tax bracket 把 IRA/401K 转成 Roth IRA。

如果你在三种形式的账户里都有一定的钱数，你可以交很少的联邦税如果你生活不需要太多的钱。比如在下面的例子中，你可以交0刀联邦税从各种账户中获取一年12万美元的生活费（按2025年税法）：

1. 先从Roth IRA里提 $23301，pay 0 federal tax. 这样你的 taxable income 就降到 $120000 - $ 23300 = $96699
2. 由于 taxable income < $97000, 你的 long term capital gain tax rate 为 0 （By the way, IRA/401 has no long term capital gain, only count as ordinary income), 从 Brokerage Account 里取 $65199, pay 0 federal tax。
3. 最后从 IRA/401K 中提 $31500, claim standard deduction pay 0 federal tax.

当然这是一个极端的例子，大多数人很难做到，但如果脑子够用的话，应该可以看出利用三个账户构建一个tax rate 很低的 retirement withdraw plan。

最后再说一下：tax account type diversification and tax planning 对于高净值 IRA/401K 的退休者特别重要。一般认为：如果 IRA/401K 净值低于50万，可以完全不考虑税务问题，但净值超过 2百万，好的 tax pan 和 差的 tax plan 可以相差几十万的 federal tax。

nj_guy 最后编辑于 2025/12/23 11:26:26

我不是很准确地知道你的意思。总之个人投资户（Standard Brokerage Account) 里面的 Capital Gain 分 long term 和 short term。如果你每年的 taxable income 的总和少于 $97000，你的 long term capital gain tax rate 就为 0。

退休后从 IRA/401K 里提出的钱被视为 ordinary income, 是 taxable income 的一种。Capital Gain (long or short) 都属于 Taxable Income。 Roth IRA 里的钱提出时不算 Taxable Income。

Brokerage Account 里还有一个好处，当你死后你的子女继承时 Step Up Basis，不用付 Capital Gain Tax. 有些有钱人甚至借钱 against 他 Brokerage 账户里的 investment assets，生前没有收入不交税，死后子女 step up basis 后不交 capital gain tax, 把债还清。

nj_guy 最后编辑于 2025/12/23 12:14:31